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锁定受益人，央行新规助力反洗钱

《金融机构客户受益所有人识别管理办法》亮点解读

2025年12月19日，中国人民银行对外发布《金融机构客户受益所有人识别管理办法》（以下简称《办法》），自2026年1月20日起施行。此举主要为贯彻落实新修订的《中华人民共和国反洗钱法》（以下简称《反洗钱法》）相关要求，规范受益所有人识别核实工作，有效应对反洗钱国际评估，也是提升金融机构受益所有人工作有效性的需要。

先搞懂关键概念：什么是“受益所有人”？受益所有人是指最终拥有或实际控制备案主体，或者享有备案主体最终收益的自然人。《办法》明确了三类核心认定标准：一是通过直接方式或者间接方式最终拥有备案主体25%以上股权、股份或者合伙权益的自然人；二是虽未满足标准一，但最终享有备案主体25%以上收益权、表决权的自然人；三是虽未满足标准一，但单独或者联合对备案主体进行实际控制的自然人（比如能决定企业高管任免、能做重大经营管理决策的人）。受益所有人可能不止一个自然人，任何满足上述三个标准之一的自然人都应作为受益所有人进行备案。如果通过上述标准均不能确认受益所有人，则应当将负责日常经营管理的人员视为受益所有人。

从政策出台背景来看，近年来，金融机构在开展受益所有人识别核实工作中，往往未区分风险采取相应的简化、强化措施，导致反洗钱资源投入与风险背离。亟待对相关制度进行修订，落实基于风险的反洗钱理念，为金融机构提供更为明确的制度指引。

从核心要求来看，金融机构在开展客户尽职调查时，应当根据客户的组织形式和风险状况，识别并采取合理措施核实非自然人客户的受益所有人，同时将这些信息充分运用到洗钱风险管理中。而这一办法的最大亮点，就是打破了此前“一刀切”的做法，实施差异化管理措施。对于低风险情况，金融机构可简化识别流程，提升业务办理效率；对于高风险情况，则集中更多资源开展穿透式监管，更精准地排查风险隐患。这种差异化模式不仅能避免资源浪费，还能提升金融机构的运营精细化水平。

《办法》还提到金融机构的差异反馈义务，这也是对接国际反洗钱标准的重要体现。简单来说，就是金融机构将识别出的受益所有人信息与受益所有人信息查询管理系统保存的备案信息进行查询核对时，发现受益所有人信息错误、不一致或者不完整的，应当按照规定对差异情况进行反馈，以准确核实受益所有人。金融机构应当建立健全差异反馈制度，明确差异分析、判断和报告工作流程以及相关工作要求，有效处理并反馈受益所有人信息查询核对结果。一旦查询核对后发现有差异的，应当与客户进行必要的沟通、核实。若有合理理由认为由于自身识别不准确而导致差异的，应及时更正信息。

该《办法》的实施既是对反洗钱监管体系的完善，也是金融服务精细化的重要升级，不仅为金融机构提供了更为明确的制度指引，有助于落实金融机构客户尽职调查要求，规范受益所有人识别核实工作，也进一步预防和遏制了洗钱和恐怖融资活动，为经济社会健康发展筑牢金融安全屏障。

整理自：中工网、《北京商报》《金融机构客户受益所有人识别管理办法》等

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