2026年7月19日，星期日

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明确贷款用途范围及参照适用范围

——信贷管理“三个办法”系列解读

为进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力和金融服务质效，国家金融监督管理总局对《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》等信贷管理制度（下称“三个办法一个指引”）进行修订，形成了《固定资产贷款管理办法》《流动资金贷款管理办法》《个人贷款管理办法》（下称《固贷办法》《流贷办法》《个贷办法》，并统称“三个办法”），自2024年7月1日起施行。

“三个办法一个指引”执行10余年来，在提高商业银行贷款管理规范化和精细化水平、防控信用风险和服务实体经济方面发挥了积极作用。监管机构有关部门负责人表示，对“三个办法一个指引”以及相关政策在执行中存在的主要问题进行修订，有利于进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力和金融服务效率，更好地服务实体经济。

【案例警示】

2024年7月22日，国家金融监督管理总局上海监管局对中国工商银行股份有限公司上海市分行发布了两份行政处罚决定。两份行政处罚文书共列出8项主要违法违规事实，主要涉及理财资金投资管理、流动资金贷款管理两大方面问题，合计罚款1390万元。在第一份行政处罚文书（沪金罚决字〔2024〕95号）中，工商银行上海市分行因流动资金贷款管理严重不审慎，贷款资金最终流入资本市场；流动资金贷款管理严重不审慎，贷款资金最终用于购买理财；以贷收费；质价不符共四项违法违规事实，被合计罚款340万元。

根据《流动资金贷款管理办法》，流动资金仅能用于借款人日常经营周转，不得用于借款人股东分红，以及金融资产、固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

【政策解析】

本次修订的重点内容包括几个方面：一是合理拓宽固定资产贷款和流动资金贷款的用途及贷款对象范围，优化流动资金贷款测算要求，满足信贷市场实际需求。二是调整优化受托支付金额标准，适度延长受托支付时限要求，提升受托支付的灵活性。三是结合信贷办理线上需求，明确视频面谈、非现场调查等办理形式，适配新型融资场景。四是明确贷款期限要求，引导商业银行有效防范贷款期限错配风险，进一步优化贷款结构。五是进一步强化信贷风险管控，推动商业银行提升信贷管理的规范化水平。六是将《项目融资业务管理规定》作为专章纳入《固定资产贷款管理办法》。

在贷款用途范围和贷款对象方面，修订合理拓宽了固定资产贷款和流动资金贷款的用途范围，并明确参照适用范围。一是《固贷办法》明确，固定资产贷款是指向法人或非法人组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。固定资产投资是指借款人在经营过程中对于固定资产的建设、购置、改造等行为。二是《流贷办法》明确，流动资金贷款是指贷款人向法人或非法人组织发放的用于借款人日常经营周转的本外币贷款。流动资金贷款不得用于股东分红，不得用于金融资产、固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。三是对专利权、著作权等知识产权以及采矿权等其他无形资产办理的贷款，可根据贷款项目的业务特征、运行模式等参照《固贷办法》执行，或适用《流贷办法》。

【小贴士】

发布实施“三个办法”，是完善我国银行业金融机构信贷管理制度的重要举措，有利于进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力，防范金融风险，提升金融服务质效。

对于贷款人而言，个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。同时，贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。

对借款人而言，则应更加审慎地处理贷款事务，明确贷款资金的用途，并确保资金用于合法合规的用途，避免发生滥用资金或违规行为，在签订合同之前应仔细阅读并理解贷款条款，确保自己清楚贷款利率、还款期限、逾期罚息等相关信息。

整理自：国家金融监督管理总局网站、《证券日报》、21世纪经济报道等

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