附件

湖南省商业保理公司分类监管评级指标体系

一级指标	二级指标	评分标准
公司治理
（20分）	党的建设（5分）	坚持党的统一领导，党组织建设、党员管理、组织生活等各项党建工作规范有序，得5分；党员3人以上，未按要求建立党组织，扣5分；党员管理不规范，扣4分；未按规定开展组织生活，每缺少1次，扣1分，扣完为止。
组织架构（5分）	公司治理结构健全，议事规则科学高效，权责关系明确，且有效运行，形成有效制衡，得5分，每缺少一项扣2.5分。按规定召开股东会、董事会、办公会等相关会议，公司重大问题决策、重要人事任免、大额资金使用等重大事项按照相关议事规则和决策程序研究审议，每违反1次，扣2.5分，扣完为止。
内控制度（4分）	建立了完善的财务、风控、业务和运营管理等制度，得4分；制度缺失或明显缺乏科学性、实操性，每项扣1分；制度不完善，每项扣0.5分，扣完为止。
部门设置（3分）	部门和岗位设置合理，至少设立了业务、财务、风控等部门，且各部门之间职责分工明确、专人专岗，部门及岗位不存在职责交叉情况，得3分；部门设置不齐全，扣2分；人员有交叉，扣1分。
管理团队（3分）	部门负责人以上人员具有金融、财务、法律行业从业背景占比≥70%，得3分；50%≤占比＜70%，得1.5分；占比＜50%，得0分。
一级指标	二级指标	评分标准
业务发展
（25分）	注册资本（3分）	实缴资本≥6千万人民币或等值自由兑换货币，且注册资本实缴到位，得3分，否则不得分。
盈利能力（5分）	净资产收益率≥5%，得5分；3%≤净资产收益率＜5%，得3.5分；1%≤净资产收益率＜3%，得2分，0≤净资产收益率＜1%，得0.5分；净资产收益率＜0，不得分。
业务投放（12分）	全年商业保理业务总额≥10亿元，得4分；7亿元≤全年商业保理业务总额＜10亿元，得3分；4亿元≤全年商业保理业务总额＜7亿元，得2分；5000万元≤全年商业保理业务总额<4亿元，得1分;全年商业保理业务总额<5000万元，不得分。
全年商业保理业务总额较上年增长≥当年全省行业总体增长率，得4分；当年全省行业总体增长率的80%≤增长率＜当年全省行业总体增长率，得3分；当年全省行业总体增长率的50%≤增长率＜当年全省行业总体增长率80%，得2分；增长率＜当年全省行业总体增长率的50%，得1分。当年无新增业务的，不得分。
当年各月发放的保理融资款本金余额占当月资产总额比例的平均值≥80%，得4分；70%≤占比平均值＜80%，得2.5分；60%≤占比平均值＜70%，得1.5分；占比平均值＜60%，不得分。
税收贡献（3分）	依法缴纳税金≥600万元，得3分；400万元≤缴纳税金＜600万元，得2分；200万元≤缴纳税金＜400万元，得1分；50万元≤缴纳税金＜200万元，得0.5分；缴纳税金＜50万元，不得分。
信息化

系统

（2分）	建有完善的业务信息化管理系统并与监管部门监管系统对接，得2分；建有完善的业务信息化管理系统，得1分，否则不得分。
合规经营（30分）	集中度

（4分）	受让同一债务人的应收账款/风险资产总额＞50%，每起扣2分，扣完为止。因未开展业务无法体现该指标的，不得分。
一级指标	二级指标	评分标准
合规经营（30分）	关联度

（4分）	关联企业为债务人的应收账款/风险资产总额＞40%的，每起扣2分，扣完为止。因未开展业务无法体现该指标的，不得分。
杠杆率

（5分）	风险资产总额/净资产≤10，得5分；风险资产总额/净资产＞10，得0分。因未开展业务无法体现该指标的，不得分。
应收账款管理

（5分）	开展保理业务的应收账款标准设定科学明确，并严格执行，得5分；未设定或者未执行的，扣5分；不完善的，扣2.5分。
资金来源（4分）	融资来源符合监管政策要求，得4分；违规融资的，单笔金额≤100万元的，每笔扣1分；单笔金额＞100万元，每笔扣2分，扣完为止。
事项变更（8分）	需要审批的变更事项，按照监管要求报批，得5分；未经审批擅自变更，不得分。
需要备案的变更事项，按照监管要求备案，得3分；逾期备案的，每个事项扣1分；未备案的，每个事项扣1.5分，扣完为止。
风险防控
（25分）

损失准备（5分）	计提的风险准备金/融资保理业务期末余额≥1%，得5分；0.5%≤计提的风险准备金/融资保理业务期末余额＜1%，得3分；计提的风险准备金/融资保理业务期末余额＜0.5%，不得分。
不良率

（5分）	不良资产率≤3%，得5分；3%＜不良资产率≤4%，得3.5分；4%＜不良资产率≤5%，得1.5分；不良资产率＞5%，不得分。
登记情况（4分）	按照规定在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统办理相关权属登记，得4分；登记率≥90%，得3分；70%≤登记率＜90%，得2分；50%≤登记率＜70%，得1分；登记率＜50%，不得分。
一级指标	二级指标	评分标准
风险防控
（25分）

投诉处理（5分）	建立完善的投诉受理及争议处理机制，并合理妥善处理争议，得5分；机制不完善，扣1分；处理不及时，每起扣1分；发生有责投诉，每起扣2.5分，扣完为止；未建立或者未执行的，不得分。
信息报送（6分）	按监管要求报送公司业务数据、重大事项、日常监管材料，迟报或错报的，每次扣2分。按照要求报送后1个工作日内予以改正，且未超过规定报送期限的，不扣分。
及时在指定监管系统完善更新公司基本信息，不及时的，每项扣2分。
加分项
（5分）	表彰情况（1分）	公司受到市州政府或省级部门以上表彰奖励，每次加0.5分，最多加1分。
支持重点领域（4分）	为省内的中小微企业，自贸区、园区企业，或者战略性新兴产业提供保理融资服务，每投放500万元加1分，最多加4分。符合多项的，按其中一项计分，不重复计分。
调整事项	事项标准
评级下调一级	协助核心企业不合理拉长账期。
发生舆情处置不当，造成不良后果。
对监管部门要求整改的问题，逾期未整改到位。
存在其他违规经营行为或者风险事项。
调整事项	事项标准

应当评为D级	非法集资、吸收或者变相吸收公众存款。
出借、出租或者变相出借、出租经营许可证或者相关审批文件。
非法开展受托投资、自营贷款、受托发放贷款等业务。
非法发行或者代理销售理财、信托计划等资产管理产品。
专门从事或者受托开展与商业保理无关的催收业务、讨债业务。
发生严重群体性事件或者重大安全责任事故。
逃避、拒绝、阻碍监管部门工作，情节严重。
不参加分类监管评级。
“失联”“空壳”类商业保理公司。
存在其他严重违法违规行为或者风险事项。

注释：1. 净资产收益率=净利润/净资产×100%。按规定办理备案手续，本年度增加的注册资本金，在核算该公司“净资产收益率”时，

不纳入该公司本年度资产统计数据。

商业保理业务总额指企业在评价期当年累计受让应收账款总额，其行业总体增长率按照湖南省商业保理公司非现场监管系统

统计的数据计算。

各月发放的保理融资款本金余额占当月资产总额比例=评价期内每月末发放的保理融资款本金余额/当月资产总额×100%，其

平均值为逐月计算的比例之和的均值。

4. 缴纳税金指企业在评价期的各项税收累计发生额（含享受税收优惠政策减免的税收金额，不含滞纳金、罚款和非税收入），

包括流转税、所得税（不含代扣代缴的个人所得税）、资源税、财产税、行为税等。

不良率=不良保理资产余额/应收保理融资款本金余额×100%。不良保理资产余额指逾期90天以上和未逾期或逾期90天以内

但计入不良的保理资产。

6. 中小微企业认定按照工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的

通知》（工信部联企业〔2011〕300号）执行。自贸区、园区企业指登记注册地在中国（湖南）自由贸易试验区和园区（指

经国务院或省人民政府批准，有明确地域界限，以制造业和生产性服务业为主的国家级和省级经济技术开发区、高新技术产

业开发区、海关特殊监管区以及省级工业集中区）的企业。战略性新兴产业认定按照《战略性新兴产业分类（2018）》（国

家统计局令第23号）执行。

7. 国家或行业有最新要求，涉及评分标准或者指标定义调整的，由省级地方金融管理部门在评级通知中予以明确。

8. 所有自评分需提供分值计算过程、依据以及佐证材料。