附件2

2021年度湖南省典当企业年审工作方案

一、年审范围

原则上从2021年12月31日前依法设立并取得《典当经营许可证》的典当企业中选取1/3的企业进行年审。下列典当企业列为必审企业：2020年7月1日至2021年6月30日新设立的典当企业及新设立分支机构的法人企业，注册资本在1000万元以下（含1000万元）、且2021年以来发生过控股股东变更的典当企业，2021年以来连续3个月不按时报送财务和经营情况月报信息的典当企业，上年度年审被评为B类的典当企业。

二、工作程序

（一）自查自评。典当企业聘请会计师事务所进行审计、出具审计报告；根据《2021年度典当企业年审评级指标体系（试行）》（附件1）客观、真实进行自评，填写《2021年度典当企业年审情况评分表》（附件2）；填写《湖南省典当企业年审报告书》（附件3），按照《2021年度典当企业年审材料清单》（附件4）准备应提交的年审材料，于2022年9月10日前报所在地县（市、区）地方金融监管部门，逾期未提交视为拒不参加年审。

（二）县区初审。各县（市、区）地方金融监管部门对典当企业报送的年审材料进行初审，依照年审评级指标体系核查内容，依法依规对企业合规经营和风险防控情况进行现场检查，依据检查结果客观真实进行评价，填写相关表格，提出初审意见。

（三）市州复审。市州地方金融监管部门对典当企业报送的年审材料、县（市、区）地方金融监管部门的年审工作情况报告进行复审，必要时进行现场复核，提出复审意见，填写评分表（附件4）和《2021年度典当企业年审情况汇总表》（附件5），形成本辖区年审工作情况报告，连同典当企业年审材料原件、县（市、区）年审工作相关资料，于2022年10月10日前报省地方金融监管局。

（四）省局审定。省地方金融监管局根据市、县两级地方金融监管部门初、复审意见，结合日常监管情况，研究决定年审评级结果，确定年审评级等次，通过省地方金融监管局官网向社会公示；上报中国银保监会、函告省公安厅和省市场监管局。

三、年审内容

（一）典当企业注册资本实收情况。核查有无虚假出资、抽逃注册资本金现象，净资产是否低于注册资本的90%。分支机构运营资金是否拨付到位等情况。

（二）典当企业资金来源情况。核查典当企业是否有下列行为：非法集资、吸收或者变相吸收存款，与其他典当企业拆借或变相拆借资金，超过规定限额从商业银行贷款，从商业银行以外的单位或个人借款，法律法规和省地方金融监管局禁止的其他行为。

（三）典当企业与股东及其关联方资金往来情况。主要核查典当企业对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额，典当企业与股东的资金往来是否符合国家相关规定。

（四）典当业务经营规范情况。核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营、故意收当赃物、违规办理股票典当业务，对外投资尤其是有无发放信用贷款情况。典当企业银行账户、在全国典当企业管理信息系统开具的当票、上报的报表是否能真实反映企业经营情况。

（五）档案和当票使用管理。核查典当企业客户档案中有关证件、合同和当票等内容是否齐全、有效；开具的机打当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应，是否存在自行印制当票，以合同代替当票和“账外挂账”的行为。

（六）对绝当物品处理情况。核查绝当物品处理是否符合规定。

（七）息费收取情况。核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费率是否超过规定范围。

（八）股东、人员资质情况。主要核查是否存在不满足典当企业对法人股东的要求、出借典当经营许可证等情况，典当企业、管理人员及股东是否存在违法、失信记录等。

（九）典当企业实际经营情况。近6个月是否正常开展业务，是否存在连续3个月未按监管要求报送月报，是否存在累计3次及以上未按规定时间报送月报。

（十）其他情况。重点核查是否存在其他违法违规情况（如涉黑涉恶、暴力催收、洗钱等），是否擅自变更登记事项，擅自设立分支机构等情况。

四、年审结果评定

（一）年审结果分类

年审结果为通过和不通过。通过的企业根据年审情况确定监管评级（A、B、C三类）。分支机构只确定是否通过年审，不确定监管评级。存在下列行为的典当企业实行“一票否决”，直接确定为年审不通过，并按规定收回典当经营许可证：

1.未按规定时间提交年审材料或拒不参加年审的；

2.根据《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》（银保监办发〔2020〕38号）第四项第十七条规定，被认定为“失联”或“空壳”企业的；

3.年审中发现重大违法违规行为的；

4.无正当理由自行停业连续6个月以上的；

5.存在非法集资、涉黑涉恶、使用非法手段催收，涉及套路贷、校园贷等非法贷款和洗钱等违法犯罪行为的。

（二）评级指标设定

分类监管评级是对年审中发现的企业违规程度和社会贡献程度等情况的量化评定。典当企业年审等级评定划分原则：评分总分值为110分，其中基础分100分，附加分10分，包括合规经营、风险防控、配合监管和发展导向四方面。

1.合规经营主要从业务合规性、真实性等方面进行考量。基础分为70分，根据企业违规程度进行扣分，分值扣完为止。

2.风险防控主要从企业是否存在违法违规行为、受到失信限高惩罚或信访举报等方面进行考量，基础分为20分，根据企业违规程度进行扣分，分值扣完为止。

3.配合监管主要从信息报送、服从监管等方面进行考量，基础分10分，根据企业违规程度进行扣分，分值扣完为止。

4.发展导向主要从立足行业本源、降低客户融资成本、承担社会责任等方面进行考量，为加分项，分值10分，根据企业实际情况加分，最高不超过10分。

（三）等级划分及评定

通过的典当企业，根据评分情况确定监管评级。典当企业年审等级划分为A、B、C三级，评分在85分及以上定为A类，65-84分定为B类，65分以下定为C类。

通过的典当企业，对年审中的扣分项目应及时进行整改，并提交整改报告。对未进行整改或整改不彻底，以及在下一年度年审中再次发现同类情况的，扣除该项指标全部分值。

（四）分类监管措施

对A类企业，实行常规性监管，以非现场监管为主，原则上当年度不安排现场检查（有举报、投诉、专项检查等情形除外）；支持其享受相关政府扶持和奖励政策，向银行推荐获得融资，支持设立分支机构。对B类企业，实行针对性监管，根据风险情况合理安排现场检查，加强对企业合规经营的指导。对C类企业，实行严格的监管措施，提高现场检查频次，采用多种监管手段及时了解典当企业最新经营管理情况并采取有效风险控制和化解措施。对“不通过”企业，进行公示，并收回《典当经营许可证》，要求退出典当行业。

五、工作要求

（一）切实履行监管职责。各市州应进一步加强典当行业的监督管理，强化监管责任，高度重视2021年度年审工作，建立完善典当行业风险预警及防范处置机制，通过数据监测、业务监管、日常检查、约谈高管、举报调查等方式，加强典当行业的监管。

（二）严格初审、复审把关。应严格审查典当企业填报的年审信息，加强与上年度年审情况的比对，结合现场检查，确保信息的真实、合规、准确性；发现提供虚假材料的，要及时纠正。对存在违规行为的典当企业，要求做出书面汇报并限期整改。本着实事求是、客观公正的原则，评出A、B、C和不通过四类典当企业，保证年审工作的严肃性和科学性。

（三）严肃纪律要求。担负年审工作现场风险核查的相关人员要严格遵守各项工作纪律，严格依法办事，不得擅自向典当企业指定会计师事务所进行审计；严禁利用工作之便收受红包礼金、有价证券等；严禁向典当企业提出任何与年审工作无关的要求，或利用年审之际谋取个人利益。凡发现有违反相关纪律规定的，查实后予以严肃处理。

（四）提升工作质效。年审是强化典当行业监管的基础性工作，也是实施分级分类监管的重要手段。按照《典当行业监管规定》，实行分级属地管理的监管职责。各市州金融监管部门应结合本地实际情况，精心组织，制定具体年审工作实施方案，确定专人负责。确保在规定的时间内完成年审工作任务，可结合工作实际聘请第三方机构参与。在监督核查和年审工作中发现的重大问题、重大事件要及时上报省地方金融监管局。

附件：1.2021年典当企业年审材料清单

2.2021年度典当企业年审报告书

3.2021年度典当企业年审评级指标体系

4.2021年度典当企业年审情况评分表

5.2021年度典当企业年审情况汇总表

附件1

2021年度典当企业年审材料清单

一、典当企业提交的年审材料清单

（一）湖南省典当企业年审报告书（“企业自查情况报告”包含财务状况、组织机构、内部管理、规范经营、当票使用、全年业务量（仅包含当票、续当票凭证合计数量）、遵守《典当管理办法》及有关法律法规等情况）；

（二）经本省具有法定资质会计师事务所审计并出具的2021年度财务审计报告。典当企业有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表，分公司可不单独出具审计报告。年度财务会计报表审计应符合《财政部关于印发典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定的通知》（财会〔2009〕11号）文件的要求，必须完整规范，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益）变动表和财务会计报表主要项目附注。

1.审计报告附注要对典当企业较重要或涉及金额较大的财务状况、经营成果指标进行较为详尽的披露。“发放贷款和垫款”附注项目要列明其当户、当物类别、发生时间及金额等；“应收账款”“应收利息”“应收票据”“应付账款”“其他应收款”“其他应付款”等附注项目，要列示其主要组成部分的往来单位（个人）、经济内容、发生时间及金额；逾期6个月未续当或赎当的典当业务，要列明当户、当物类别、发生时间及金额；“货币资金”“存货”“短期投资”“长期投资”等要列示其具体构成内容；“实收资本（或股本）”项目要披露各股东的名称及出资金额、股本比例。

2.审计报告中各资产及负债类报表项目，要分别列明年初及年末余额，各损益类报表项目要分别列明本年数及上年数，不得遗漏。

3.审计报告要按照有关规定在附注中披露：财产权利质押典当余额是否超过净资产的50%；房地产抵押典当余额是否超过注册资本；对同一法人或者自然人的典当余额是否超过净资产的25%；房地产抵押典当单笔当金数额是否超过注册资本的10%等情形。

（三）全国典当行业管理信息系统打印的2021年12月份《典当经营情况报表》（一、二、三）、《财务会计报表》;

（四）典当企业法人股东最新《营业执照》副本复印件（加盖法人股东公章)；

（五）典当企业及分支机构最新《营业执照》副本复印件（加盖典当企业公章)；

（六）典当企业及分支机构《典当经营许可证》副本原件；

（七）典当企业及分支机构法定住所5吋彩色照片2-3张。应包括公司招牌、门牌号、店面柜台、拍摄时间等信息，拍摄日期应在本通知印发之后；

（八）典当企业所有银行账户2021年1月1日至12月31日银行账户流水（盖银行公章）

（九）市场监管部门出具的《内资企业登记基本情况表》原件（含变更记录表），出具时间在本通知印发之后；

（十）典当企业认为有必要提交的书面说明等其他材料。

（十一）地方金融监管部门认为需要补充提供的其他资料。

年审材料装订报送要求：标题：****典当有限（责任）公司2021年度年审材料；注明：单位地址、联系人、联系电话、报送时间；内页使用A4纸打（复）印，除《典当经营许可证》副本单独上交外，其他材料按顺序装订成册，附上目录，一式三份，报送所在县区地方金融监管部门。

二、市州地方金融监管部门提交的年审材料清单

（一）各市州地方金融监管部门关于2021年度典当企业年审工作情况报告；

（二）经市、县两级地方金融监管部门签章的各年审企业《2021年度典当企业年审情况评分表》；

（三）经市州地方金融监管部门签章的《2021年度典当企业年审情况汇总表》；

（四）市、县两级地方金融监管部门如委托会计师事务所开展专项检查的，提交专项检查报告复印件。

（五）企业提交的《2021年度典当企业年审报告书》，市县两级地方金融监管部门需填写审核意见，负责人签字并加盖公章。

附件2

2021年度典当企业年审报告书

典当企业名称（盖章）：

法定代表人（签字）：

年 月 日

湖南省地方金融监督管理局制

填报说明

1.本报告书适用于依法设立的典当企业。

2.典当企业必须认真如实填写各项内容，并在规定期限内将2021年度业务经营总结报告上报当地金融监管部门。

3.本报告书“许可证记载事项”：按持有的《典当经营许可证》副本上载明的事项填报。

4.本报告书“年初情况”：按2021年度初的审批情况填报。

5.本报告书“年末情况”：按2021年度末的实际情况填报。

6.本报告书“批准文号及日期”：指行业主管部门批复的文号及日期。

7.本报告书“股东及其出资情况”：指出资设立本典当企业的股东变更情况，包括名称、法定代表人、注册资金、股权转让及出资额。

8.本报告书“分支机构情况”：指本典当企业出资设立的分公司本年度末的实际情况。

9.本报告书“典当企业经营情况”：指2021年情况。

10.本报告书金额单位：人民币，万元。

11.本报告书“年末典当余额”：指本年度末本典当企业已经发放尚未回收的当金数额。

12.年审报告书用A4纸打印、装订、编页码。

基 本 信 息

典当经营许可证记载事项
事 项	经营许可证记载情况	年初情况	年末情况	批准文号
机构名称
住 所
法定代表人
编 码
注册资本（万元）
典当企业高管及从业人员基本情况
序号	姓 名	职 务	身份证编号	手 机	办公电话	职业资格证或从业资格证书编号

股东及其出资情况

单位：万元、%
序号	年初情况	年末情况	变更时间	批准文号
股 东	出资额	比 例	股 东	出资额	比 例
典当企业分支机构情况
名 称	住 所	许可证编码	营运资金数（万元）	负责人
经 营 情 况

单位：万元、%

年末资产总额
典当总额
动产质押
财产权利质押
房地产抵押
其 它
年末净资产总额
年末典当余额
资本风险比率
负 债 总 额
年末实收资本
抵押贷款率
业 务 笔 数
当年上缴税金
绝当率
中小企业贷款
当年税后利润
典当资金利用率
从业人员(个)
当年亏损额
典当资本金利润率
年末负债总额
流动比率
当金息费率
营业执照号

典当企业2021年度自查情况报告
我公司确认：提交的本年审报告书及年度资产负债表、损益表所填内容不含虚假成份。

法定代表人签字：

（公章）

年 月 日

监管部门审核情况

县（区）地方金融监管部门

初审意见

负责人签字：

公 章

年 月 日
市州地方金融监管部门

复审意见

负责人签字：

公 章

年 月 日
省地方金融监督管理局

审核意见

负责人签字：

公 章

年 月 日