总编号：1620

类 别：财贸

分类号：052

湖南省人民代表大会代表建议、批评和意见

建议标题

关于理顺银企关系、降低融资成本的建议

代表姓名

黄维红 等 1 名

代 表 团

常德

代表证号

13405

邮政编码

415500  

联系电话

13975653485

通讯地址

澧县澧阳街道办事处澹阳居委会解放路100号

建议内容（包括案由、案据和方案）

目前的经济发展过程中，中小企业融资难是一个十分突出的问题。这一问题的形成有复杂的原因，比如银行“嫌贫爱富”、抓大放小，经济资源向发达地区和大城市单向流动等。除了国家政策层面和经济发展自然规律的因素之外，目前银行在发放贷款过程中的一些具体做法，进一步加剧了中小企业融资的难度。从某种意义上来说，银行在与中小企业博弈的过程中，明显处于优势地位，各种规则（包括贷款程序和信用评价指标体系）也是由银行来制定。在办理贷款之前，银行首先一步就是要给企业授信，最早是国有商业银行要求会计师事务所在银行入围才能执行审计业务，后来其他股份制银行纷纷仿效，甚至愈演愈烈。有的银行不顾《注册会计师法》和《中国注册会计师审计准则》的规定，要求会计师事务所按照自己的口味出具审计报告，以适应不切实际的信用评价指标体系。有的银行信贷人员在贷款运作过程中，不仅仅是将授信审计业务指定到某一会计师事务所，甚至是指定到某一项目经理或者业务联系人。种种乱象，不一而足。

问题是，一家会计师事务所不可能在所有银行入围，而一家企业有可能到多家银行融资。所以，企业按照某银行的要求在指定的会计师事务所进行审计后所出具的审计报告，在其他银行可能得不到认可。企业为了融资的需要，不得不另外聘请已“入围”的其他会计师事务所出具审计报告。于是，企业要多次花钱请中介机构进行审计，这样增加了企业融资成本，延长了企业融资时间，对企业正常的经营带来影响。同时，也给银行工作人员提供了权力寻租的可能，容易滋生腐败。

为此，我们建议：

金融监管部门和市场监督管理部门联合执法，取消银行在授信过程中利用地位优势指定会计师事务所的行为。

建议省金融监管部门与省注册会计师协会建立相关协作机制，由省注册会计师协会每年向省级银行监管部门通报违规会计师事务所（注册会计师）处罚情况，被处罚的会计师事务所（注册会计师）在规定的年限内不得从事银行授信审计业务，非违规会计师事务所均有资格从事银行授信审计（审计报告可以在各家银行通用）。

充分利用“大数据”系统。各银行可以通过“大数据”共同使用相关中介机构的成果文件，节省企业融资成本，减少融资时间，同时还可以有效避免虚假审计和减少各银行可能发生的权力寻租的空间。

目前的经济发展过程中，中小企业融资难是一个十分突出的问题。这一问题的形成有复杂的原因，比如银行“嫌贫爱富”、抓大放小，经济资源向发达地区和大城市单向流动等。除了国家政策层面和经济发展自然规律的因素之外，目前银行在发放贷款过程中的一些具体做法，进一步加剧了中小企业融资的难度。从某种意义上来说，银行在与中小企业博弈的过程中，明显处于优势地位，各种规则（包括贷款程序和信用评价指标体系）也是由银行来制定。在办理贷款之前，银行首先一步就是要给企业授信，最早是国有商业银行要求会计师事务所在银行入围才能执行审计业务，后来其他股份制银行纷纷仿效，甚至愈演愈烈。有的银行不顾《注册会计师法》和《中国注册会计师审计准则》的规定，要求会计师事务所按照自己的口味出具审计报告，以适应不切实际的信用评价指标体系。有的银行信贷人员在贷款运作过程中，不仅仅是将授信审计业务指定到某一会计师事务所，甚至是指定到某一项目经理或者业务联系人。种种乱象，不一而足。

问题是，一家会计师事务所不可能在所有银行入围，而一家企业有可能到多家银行融资。所以，企业按照某银行的要求在指定的会计师事务所进行审计后所出具的审计报告，在其他银行可能得不到认可。企业为了融资的需要，不得不另外聘请已“入围”的其他会计师事务所出具审计报告。于是，企业要多次花钱请中介机构进行审计，这样增加了企业融资成本，延长了企业融资时间，对企业正常的经营带来影响。同时，也给银行工作人员提供了权力寻租的可能，容易滋生腐败。

为此，我们建议：

1.金融监管部门和市场监督管理部门联合执法，取消银行在授信过程中利用地位优势指定会计师事务所的行为。

2.省金融监管部门与省注册会计师协会建立相关协作机制，由省注册会计师协会每年向省级银行监管部门通报违规会计师事务所（注册会计师）处罚情况，被处罚的会计师事务所（注册会计师）在规定的年限内不得从事银行授信审计业务，非违规会计师事务所均有资格从事银行授信审计（审计报告可以在各家银行通用）。

3.充分利用“大数据”系统。各银行可以通过“大数据”共同使用相关中介机构的成果文件，节省企业融资成本，减少融资时间，同时还可以有效避免虚假审计和减少各银行可能发生的权力寻租的空间。

建议日期 

2020-01-15

审查意见

接收

2020-01-15

办理单位

主办

省地方金融监管局

会办

湖南银保监局

附议人

姓名

代表证号

通讯地址

邮政编码

联系电话

联系人

姓名

通讯地址

联系电话

1

黄维红

澧县澧阳街道办事处澹阳居委会解放路100号

13975653485